国家审计署列中移动15大财务问题：假发票 高价租电脑

　　一、会计核算和财务管理方面

　　（一）多计收入和成本费用方面，我公司已在2012年度调整相关会计账目，并对29名相关责任人给予降职、警告等处分。账目调整对我公司财务报告无重大影响。

　　（二）购买保险方面，我公司已责成相关单位进行清理清退，资金已全部清退。

　　（三）代扣代缴个人所得税方面，相关单位已在2012年审计期间补缴税款。账外存放资金方面，相关单位已将余额全部纳入账内管理，并对12名相关责任人给予严重警告、警告等处分。

　　（四）关联交易方面，相关单位已进一步推进财务信息化系统改造，加强对账管理，提高关联交易数据的准确性。

　　（五）发票管理方面，相关单位已对取得的虚假发票进行更换，制定完善发票管理办法，进一步规范发票取得与开具的管理。

　　二、执行国家政策方面

　　我公司在原有用户实名登记制度基础上又下发《关于进一步加强电话用户真实身份信息登记工作的通知》，要求各公司切实落实用户入网实名登记制度，加强管理，提高用户实名登记比例。

　　三、重大经济决策事项方面

　　（一）“三重一大”制度方面，相关单位已按规定制定出台“三重一大”事项实施细则。

　　（二）对外重大投资决策方面，我公司已研究制定股权投资项目投资主体选择规则。

　　（三）“村村通”工程方面，我公司正在重新评估 “村村通”工程建设运营模式，待报监管部门批准后对该模式进行调整。

　　四、内部管理方面

　　（一）合作商引入方面，我公司已修订《业务合作伙伴引入管理办法》等制度，进一步加强合作伙伴准入机制、流程管控、资格审查、量化考核等管理，并强化了制度的执行落地。相关单位已停止不合规业务发展，并进一步加强对合作商资格的审查。

　　（二）市场营销与办公费用控制方面，我公司已下发《关于加强业务营销管理规范市场营销行为的规定》、《社会渠道管理办法》等制度，进一步规范营销行为，加强营销资源使用管理、办公费用控制，完善监控机制，强化制度执行落地，并已将办公电脑租赁改为购买方式。

　　（三）保护客户个人信息方面，相关单位已采取防范措施，对银行卡电话充值业务模式进行调整，已关闭未经同意开通的数据业务功能，并通过系统功能改造升级等方式，加强了日常监督控制。

　　（四）薪酬管理方面，我公司已制定补充养老保险转年金方案，报国家主管部门审批后将补充养老保险纳入年金管理，并已对健身卡进行了规范整改。

　　（五）重大工程项目投资和物资采购方面，我公司已修订《固定资产投资管理办法》、《招标实施办法》等制度，进一步规范零星采购、非工程建设类产品采购的管理，进一步界定必须招标和公开招标的范围，进一步细化工程项目、物资采购的操作流程和实施程序，并加强了监督检查和系统控制，强化了制度执行落地。

　　（六）合同管理方面，相关单位已调整领导分工以及与控股公司的交易合同签批权限，已修订完善相关业务管理规范，进一步规范档案资料管理。

　　（七）信息系统建设和运行方面，我公司已开展信息系统集中化规划工作，逐步推进信息系统集中化建设。相关单位已对有关业务系统进行改造，对信息系统不兼容权限进行分离，加强对信息系统的监督控制。

　　我公司将以此次审计整改为契机，认真开展自查自纠，全面审视公司各方面工作，举一反三，标本兼治，进一步完善制度设计、制度执行、监督检查的闭环管理机制，不断提升公司管理水平和风险防范能力，切实推进公司战略转型和持续健康发展。

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